如何计算奖金和税金

奖金可以成为激励和奖励各种员工行为（从实现绩效目标到推荐新员工）的绝佳工具。然而，计算奖金支出和预扣税可能会让美国的雇主和雇员感到困惑。在本指南中，我们介绍了奖金的主要类型，并解释了如何使用 2024 年费率计算奖金和税金。

什么是奖金？

奖金是向员工提供的超出正常工资或薪水的额外奖励。大多数奖金以金钱形式提供，但有些雇主也提供非现金奖金。有许多不同类型的奖金；有关最常见奖金的详细信息，请参阅下面的下一部分。

您可以向员工发放的奖金类型

非酌情花红

雇佣合同中概述了非酌情奖金。只要员工符合要求，雇主就必须给他们奖金。

酌情花红

雇佣合同中没有规定酌情奖金，因此由雇主自行决定是否给予。酌情奖金让雇主在提供奖金的频率和给员工多少钱方面有更大的余地。

签到奖励

签约奖金是最常见的奖金类型之一，在新员工签署雇佣合同时发放。这些奖金通常充当招聘工具，旨在激励候选人接受工作机会。签约奖金可以在就业开始时一次性支付，也可以分摊到工作第一年的工资中。

里程碑奖金

里程碑奖金本质上是绩效奖金。当员工或团队达到某些绩效目标或指标（又称“里程碑”）时，就会发放这些奖励。

年度奖金

在财政年度结束时向员工发放年度奖金。年度奖金可能是有保证的，这意味着无论公司过去一年的业绩好坏，都会发放奖金。这些奖金也可能以公司达到某些收入或利润基准为条件。

保留奖金

提供保留奖金，以激励关键员工在公司工作一段时间；它们可能会在特定事件期间提供，例如合并、收购或其他组织变革。保留奖金也可能提供给那些职位高、难以替代、更有可能被竞争对手挖走的员工。

假期奖金

假期奖金通常在日历年末的寒假前后发放。假期奖金不像许多其他奖金（包括年度奖金）那样与绩效挂钩，而是公司对员工辛勤工作的感谢。假期奖金通常按每位员工年薪的一定百分比计算。

现货奖金

现货奖金是一种典型的小额现金奖金，通常以礼品卡的形式“当场”发放给员工。一些流行的现场奖金场合包括庆祝员工生日和奖励优秀的客户服务。

非现金奖金

顾名思义，非现金奖金不涉及金钱；而是涉及金钱。非现金奖金的例子包括额外的带薪休假和员工停车位。

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如何计算奖金

奖金通常按基本工资或工资总额的百分比计算。例如，如果一名员工年薪 100,000 美元，并获得 20% 的绩效奖金，那么他们的奖金将为 100,000 美元 x 20% = 20,000 美元。如果一名员工的年收入为 60,000 美元，并获得 5% 的假期奖金，那么他们的奖金将为 60,000 美元 x 5% = 3,000 美元。

有些奖金以固定费率提供，不需要进行任何类型的计算；例如，一些公司为新员工全面提供 500 美元的推荐奖金。仔细检查您公司的奖金政策，看看奖金是百分比还是统一费率。

奖金如何征税？

在美国，对奖金征收所得税的方式有两种：百分比法和合计法。

采用最直接的方法，即百分比法，雇主将把奖金与雇员的正常工资分开对待。所有低于 100 万美元的奖金将按 22% 的税率征税，所有超过 100 万美元的奖金将按 37% 的税率征税。这些奖金通常是在正常工资周期之外支付的。诸如 Rippling 之类的功能使管理员可以随时轻松处理奖金支付，并且不会对额外运行收取额外费用 - 如果您的公司计划进行大量非周期奖金支付，那么这是一个必备功能。

第二种方法是聚合方法，稍微复杂一些。采用这种方式，用人单位将奖金添加到工资中，并按照正常工资一次性支付给雇员。，而不指定单独的金额。由于奖金没有单独作为补充收入，因此联邦政府将其视为常规收入，并按照其所属的收入等级税率对其征税。

如果您即将收到奖金，并且想知道通过任一方法将预扣多少所得税，那么您可以使用此方法免费奖金税计算器从 TurboTax 看看有什么区别。

奖金还需额外支付预扣税，包括社会保障、医疗保险和 FUTA（联邦失业税）。州所得税或地方税可能会预扣额外税款。雇主在从奖金中预扣税款时往往会过于谨慎，因此员工在报税后可能会获得退款。

如何最大限度地减少奖金的税收影响

幸运的是，员工可以采取一些措施来最大程度地减少奖金的影响。首先，他们可以向 401(k) 或 IRA 供款。如果他们预计在下一个纳税年度减薪，他们还可以要求员工将奖金支付推迟到下一年，以便按适当的税率纳税。